§ 41 GMSG Konten im Gegenwert von höchstens 250 000 US-Dollar

GMSG - Gemeinsamer Meldestandard-Gesetz

Berücksichtigter Stand der Gesetzgebung: 15.08.2026

Die Überprüfung bestehender Konten von Rechtsträgern, deren Gesamtkontosaldo oder -wert zum 30. September 2016 einen Betrag im Gegenwert von 250 000 US-Dollar nicht übersteigt, zum 31. Dezember eines Folgejahres jedoch diesen Betrag übersteigt, muss innerhalb des Kalenderjahrs nach dem Jahr, in dem der Gesamtkontosaldo oder -wert diesen Betrag übersteigt, abgeschlossen sein.

In Kraft seit 01.01.2016 bis 31.12.9999

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§ 31 GMSG Ansässigkeit in einem teilnehmenden Staat § 32 GMSG Änderung der Gegebenheiten § 33 GMSG Sorgfaltspflichten bei bestehenden Konten von Rechtsträgern § 34 GMSG Konten im Gegenwert von höchstens 250 000 US-Dollar § 35 GMSG Überprüfungspflichtige Konten § 36 GMSG Meldepflichtige Konten § 37 GMSG Verpflichtende Überprüfungsverfahren § 38 GMSG Feststellung, ob der Rechtsträger eine meldepflichtige Person ist § 39 GMSG Feststellung, ob der Rechtsträger ein bestimmter passiver NFE ist § 40 GMSG Überprüfungszeitraum § 41 GMSG Konten im Gegenwert von höchstens 250 000 US-Dollar § 42 GMSG Änderung der Gegebenheiten § 43 GMSG Sorgfaltspflichten bei Neukonten von Rechtsträgern § 44 GMSG Überprüfungsverfahren § 45 GMSG Feststellung, ob der Rechtsträger eine meldepflichtige Person ist § 46 GMSG Feststellung, ob der Rechtsträger ein bestimmter passiver NFE ist § 47 GMSG Besondere Sorgfaltsvorschriften im Zusammenhang mit der Anwendung von Vorschriften des 3. bis 6. Hauptstückes § 48 GMSG Alternative Verfahren für Versicherungsverträge § 49 GMSG Rückkaufsfähige Versicherungsverträge und Rentenversicherungsverträge § 50 GMSG Rückkaufsfähige Gruppenversicherungsverträge und Gruppenrentenversicherungsverträge § 51 GMSG Zusammenfassung von Konten natürlicher Personen

Haftungsausschluss Vernetzungsmöglichkeiten

§ 40 GMSG

§ 42 GMSG