§ 34 GMSG Konten im Gegenwert von höchstens 250 000 US-Dollar

GMSG - Gemeinsamer Meldestandard-Gesetz

Berücksichtigter Stand der Gesetzgebung: 15.08.2026

Sofern sich das meldende Finanzinstitut nicht entweder für alle oder jeweils für eine eindeutig identifizierte Gruppe bestehender Konten von Rechtsträgern anderweitig entscheidet, muss ein bestehendes Konto von Rechtsträgern, das zum 30. September 2016 einen Gesamtkontosaldo oder -wert im Gegenwert von höchstens 250 000 US-Dollar aufweist, nicht als meldepflichtiges Konto überprüft, identifiziert oder gemeldet werden, bis der Gesamtkontosaldo oder -wert zum letzten Tag eines darauffolgenden Kalenderjahrs diesen Betrag übersteigt.

In Kraft seit 01.01.2016 bis 31.12.9999

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§ 24 GMSG Wiederholung der Überprüfung § 25 GMSG Änderung der Gegebenheiten § 26 GMSG Erkennung der Änderung von Gegebenheiten § 27 GMSG Überprüfungszeitraum § 28 GMSG Dauer der Meldepflicht von Konten § 29 GMSG Sorgfaltspflichten bei Neukonten natürlicher Personen § 30 GMSG Selbstauskunft § 31 GMSG Ansässigkeit in einem teilnehmenden Staat § 32 GMSG Änderung der Gegebenheiten § 33 GMSG Sorgfaltspflichten bei bestehenden Konten von Rechtsträgern § 34 GMSG Konten im Gegenwert von höchstens 250 000 US-Dollar § 35 GMSG Überprüfungspflichtige Konten § 36 GMSG Meldepflichtige Konten § 37 GMSG Verpflichtende Überprüfungsverfahren § 38 GMSG Feststellung, ob der Rechtsträger eine meldepflichtige Person ist § 39 GMSG Feststellung, ob der Rechtsträger ein bestimmter passiver NFE ist § 40 GMSG Überprüfungszeitraum § 41 GMSG Konten im Gegenwert von höchstens 250 000 US-Dollar § 42 GMSG Änderung der Gegebenheiten § 43 GMSG Sorgfaltspflichten bei Neukonten von Rechtsträgern § 44 GMSG Überprüfungsverfahren

Haftungsausschluss Vernetzungsmöglichkeiten

§ 33 GMSG

§ 35 GMSG