§ 40 GMSG Überprüfungszeitraum

GMSG - Gemeinsamer Meldestandard-Gesetz

Berücksichtigter Stand der Gesetzgebung: 15.08.2026

Konten im Gegenwert von mehr als 250 000 US-Dollar

Die Überprüfung bestehender Konten von Rechtsträgern mit einem Gesamtkontosaldo oder -wert eines Betrags im Gegenwert von mehr als 250 000 US-Dollar zum 30. September 2016 muss bis 31. Dezember 2018 abgeschlossen sein.

In Kraft seit 01.01.2016 bis 31.12.9999

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§ 30 GMSG Selbstauskunft § 31 GMSG Ansässigkeit in einem teilnehmenden Staat § 32 GMSG Änderung der Gegebenheiten § 33 GMSG Sorgfaltspflichten bei bestehenden Konten von Rechtsträgern § 34 GMSG Konten im Gegenwert von höchstens 250 000 US-Dollar § 35 GMSG Überprüfungspflichtige Konten § 36 GMSG Meldepflichtige Konten § 37 GMSG Verpflichtende Überprüfungsverfahren § 38 GMSG Feststellung, ob der Rechtsträger eine meldepflichtige Person ist § 39 GMSG Feststellung, ob der Rechtsträger ein bestimmter passiver NFE ist § 40 GMSG Überprüfungszeitraum § 41 GMSG Konten im Gegenwert von höchstens 250 000 US-Dollar § 42 GMSG Änderung der Gegebenheiten § 43 GMSG Sorgfaltspflichten bei Neukonten von Rechtsträgern § 44 GMSG Überprüfungsverfahren § 45 GMSG Feststellung, ob der Rechtsträger eine meldepflichtige Person ist § 46 GMSG Feststellung, ob der Rechtsträger ein bestimmter passiver NFE ist § 47 GMSG Besondere Sorgfaltsvorschriften im Zusammenhang mit der Anwendung von Vorschriften des 3. bis 6. Hauptstückes § 48 GMSG Alternative Verfahren für Versicherungsverträge § 49 GMSG Rückkaufsfähige Versicherungsverträge und Rentenversicherungsverträge § 50 GMSG Rückkaufsfähige Gruppenversicherungsverträge und Gruppenrentenversicherungsverträge

Haftungsausschluss Vernetzungsmöglichkeiten

§ 39 GMSG

§ 41 GMSG