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Anl. 2 PKG (weggefallen)

Pensionskassengesetz

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Aktuelle Fassung

In Kraft vom 01.01.2019 bis 31.12.9999
AnlageAnl. 2 zu Artikel I, § 30

Formblatt A – Vermögensaufstellung einer Veranlagungs- und Risikogemeinschaft

AKTIVA I PKG seit 31.12.2018 weggefallen. Guthaben und Kassenbestände auf Euro lautend
  1. 1.Ziffer einsBargeld
  2. 2.Ziffer 2Guthaben bei Kreditinstituten
  3. 3.Ziffer 3Anteilscheine von Investmentfonds oder Immobilienfonds
II. Guthaben und Kassenbestände auf ausländische Währung lautendrömisch II. Guthaben und Kassenbestände auf ausländische Währung lautend
  1. 1.Ziffer einsBargeld
  2. 2.Ziffer 2Guthaben bei Kreditinstituten
  3. 3.Ziffer 3Anteilscheine von Investmentfonds oder Immobilienfonds
III. Darlehen und Kredite auf Euro lautendrömisch III. Darlehen und Kredite auf Euro lautend
  1. 1.Ziffer einsDarlehen und Kredite mit Haftung eines Mitgliedstaates
  2. 2.Ziffer 2Darlehen und Kredite mit Haftung eines Kreditinstitutes
  3. 3.Ziffer 3sonstige Darlehen und Kredite
IV. Darlehen und Kredite auf ausländische Währung lautendrömisch IV. Darlehen und Kredite auf ausländische Währung lautend
  1. 1.Ziffer einsDarlehen und Kredite mit Haftung eines Mitgliedstaates
  2. 2.Ziffer 2Darlehen und Kredite mit Haftung eines Kreditinstitutes
  3. 3.Ziffer 3sonstige Darlehen und Kredite
V. Forderungswertpapiere auf Euro lautendrömisch fünf. Forderungswertpapiere auf Euro lautend
  1. 1.Ziffer einsan Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelte Forderungswertpapierean Märkten gemäß Paragraph 25, Absatz eins, Ziffer 5, Litera a bis c gehandelte Forderungswertpapiere
  2. 2.Ziffer 2an nicht geregelten Märkten gehandelte Forderungswertpapiere
  3. 3.Ziffer 3bis zur Endfälligkeit gehaltene Forderungswertpapiere
  4. 4.Ziffer 4Anteilscheine von Kapitalanlagefonds
VI. Forderungswertpapiere auf ausländische Währungen lautendrömisch VI. Forderungswertpapiere auf ausländische Währungen lautend
  1. 1.Ziffer einsan Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelte Forderungswertpapierean Märkten gemäß Paragraph 25, Absatz eins, Ziffer 5, Litera a bis c gehandelte Forderungswertpapiere
  2. 2.Ziffer 2an nicht geregelten Märkten gehandelte Forderungswertpapiere
  3. 3.Ziffer 3bis zur Endfälligkeit gehaltene Forderungswertpapiere
  4. 4.Ziffer 4Anteilscheine von Kapitalanlagefonds
VII. Aktien, aktienähnliche begebbare Wertpapiere, coporate bonds und sonstige Beteiligungswertpapiere auf Euro lautendrömisch VII. Aktien, aktienähnliche begebbare Wertpapiere, coporate bonds und sonstige Beteiligungswertpapiere auf Euro lautend
  1. 1.Ziffer einsAktien
    1. a)Litera aan Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandeltan Märkten gemäß Paragraph 25, Absatz eins, Ziffer 5, Litera a bis c gehandelt
    2. b)Litera ban nicht geregelten Märkten gehandelt
  2. 2.Ziffer 2aktienähnliche begebbare Wertpapiere
    1. a)Litera aan Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandeltan Märkten gemäß Paragraph 25, Absatz eins, Ziffer 5, Litera a bis c gehandelt
    2. b)Litera ban nicht geregelten Märkten gehandelt
  3. 3.Ziffer 3corporate bonds
    1. a)Litera aan Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelt davon investment grade corporate bondsan Märkten gemäß Paragraph 25, Absatz eins, Ziffer 5, Litera a bis c gehandelt davon investment grade corporate bonds
    2. b)Litera ban nicht geregelten Märkten gehandelt
    davon investment grade corporate bonds
  4. 4.Ziffer 4sonstige Beteiligungswertpapiere
    1. a)Litera aan Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandeltan Märkten gemäß Paragraph 25, Absatz eins, Ziffer 5, Litera a bis c gehandelt
    2. b)Litera ban nicht geregelten Märkten gehandelt
  5. 5.Ziffer 5Anteilscheine von Kapitalanlagefonds
VIII. Aktien, aktienähnliche begebbare Wertpapiere, corporate bonds und sonstige Beteiligungswertpapiere auf ausländische Währungen lautendrömisch VIII. Aktien, aktienähnliche begebbare Wertpapiere, corporate bonds und sonstige Beteiligungswertpapiere auf ausländische Währungen lautend
  1. 1.Ziffer einsAktien
    1. a)Litera aan Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandeltan Märkten gemäß Paragraph 25, Absatz eins, Ziffer 5, Litera a bis c gehandelt
    2. b)Litera ban nicht geregelten Märkten gehandelt
  2. 2.Ziffer 2aktienähnliche begebbare Wertpapiere
    1. a)Litera aan Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandeltan Märkten gemäß Paragraph 25, Absatz eins, Ziffer 5, Litera a bis c gehandelt
    2. b)Litera ban nicht geregelten Märkten gehandelt
  3. 3.Ziffer 3corporate bonds
    1. a)Litera aan Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelt davon investment grade corporate bondsan Märkten gemäß Paragraph 25, Absatz eins, Ziffer 5, Litera a bis c gehandelt davon investment grade corporate bonds
    2. b)Litera ban nicht geregelten Märkten gehandelt
    davon investment grade corporate bonds
  4. 4.Ziffer 4sonstige Beteiligungswertpapiere
    1. a)Litera aan Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandeltan Märkten gemäß Paragraph 25, Absatz eins, Ziffer 5, Litera a bis c gehandelt
    2. b)Litera ban nicht geregelten Märkten gehandelt
  5. 5.Ziffer 5Anteilscheine von Kapitalanlagefonds
IX. Immobilien im Inlandrömisch IX. Immobilien im Inland
  1. 1.Ziffer einsGrundstücke und Gebäude
  2. 2.Ziffer 2Anteilscheine von Immobilienfonds
  3. 3.Ziffer 3Aktien oder Geschäftsanteile von Kapitalgesellschaften
X. Immobilien im Auslandrömisch zehn. Immobilien im Ausland
  1. 1.Ziffer einsGrundstücke und Gebäude
  2. 2.Ziffer 2Anteilscheine von Immobilienfonds
  3. 3.Ziffer 3Aktien oder Geschäftsanteile von Kapitalgesellschaften
XI. sonstige Vermögenswerte auf Euro lautendrömisch XI. sonstige Vermögenswerte auf Euro lautend
  1. 1.Ziffer einsan Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelte Vermögenswertean Märkten gemäß Paragraph 25, Absatz eins, Ziffer 5, Litera a bis c gehandelte Vermögenswerte
  2. 2.Ziffer 2an nicht geregelten Märkten gehandelte Vermögenswerte
  3. 3.Ziffer 3Anteilscheine von Kapitalanlagefonds
XII. sonstige Vermögenswerte auf ausländische Währungen lautendrömisch XII. sonstige Vermögenswerte auf ausländische Währungen lautend
  1. 1.Ziffer einsan Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelte Vermögenswertean Märkten gemäß Paragraph 25, Absatz eins, Ziffer 5, Litera a bis c gehandelte Vermögenswerte
  2. 2.Ziffer 2an nicht geregelten Märkten gehandelte Vermögenswerte
  3. 3.Ziffer 3Anteilscheine von Kapitalanlagefonds
XIII. Forderungenrömisch XIII. Forderungen
  1. 1.Ziffer einsfür ausstehende Beiträge
    1. a)Litera alaufende Beiträge
    2. b)Litera bBeiträge aus einer Übertragung gemäß § 48Beiträge aus einer Übertragung gemäß Paragraph 48,
  2. 2.Ziffer 2für Zinsen
    1. a)Litera aabgegrenzte Zinsen
    2. b)Litera bZinsforderungen aus einer Übertragung gemäß § 48Zinsforderungen aus einer Übertragung gemäß Paragraph 48,
  3. 3.Ziffer 3gegenüber einer anderen Veranlagungs- und Risikogemeinschaft
  4. 4.Ziffer 4gegenüber der Pensionskasse AG
  5. 5.Ziffer 5sonstige
XIV. Aktive Rechnungsabgrenzungspostenrömisch XIV. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten XV. Sonstige Aktiva PASSIVA

I. Deckungsrückstellungrömisch eins. Deckungsrückstellung

  1. 1.Ziffer einsmit Mindestertragsgarantie
    1. a)Litera afür Anwartschaften
      1. aa)Sub-Litera, a, aArbeitgeberanteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3Arbeitgeberanteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß Paragraph 2, Absatz 2 und 3
      2. bb)Sub-Litera, b, bArbeitgeberanteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht und Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3Arbeitgeberanteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht und Übernahme der Verpflichtung gemäß Paragraph 2, Absatz 2 und 3
      3. cc)Sub-Litera, c, cArbeitnehmeranteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3 durch den ArbeitgeberArbeitnehmeranteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß Paragraph 2, Absatz 2 und 3 durch den Arbeitgeber
      4. dd)Sub-Litera, d, dArbeitnehmeranteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht des Arbeitgebers und Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3 durch den ArbeitgeberArbeitnehmeranteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht des Arbeitgebers und Übernahme der Verpflichtung gemäß Paragraph 2, Absatz 2 und 3 durch den Arbeitgeber
    2. b)Litera bfür laufende Leistungen
      1. aa)Sub-Litera, a, aArbeitgeberanteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3Arbeitgeberanteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß Paragraph 2, Absatz 2 und 3
      2. bb)Sub-Litera, b, bArbeitgeberanteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht und Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3Arbeitgeberanteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht und Übernahme der Verpflichtung gemäß Paragraph 2, Absatz 2 und 3
      3. cc)Sub-Litera, c, cArbeitnehmeranteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3 durch den ArbeitgeberArbeitnehmeranteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß Paragraph 2, Absatz 2 und 3 durch den Arbeitgeber
      4. dd)Sub-Litera, d, dArbeitnehmeranteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht des Arbeitgebers und Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3 durch den ArbeitgeberArbeitnehmeranteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht des Arbeitgebers und Übernahme der Verpflichtung gemäß Paragraph 2, Absatz 2 und 3 durch den Arbeitgeber
  2. 2.Ziffer 2ohne Mindestertragsgarantie
    1. a)Litera afür Anwartschaften
      1. aa)Sub-Litera, a, aArbeitgeberanteil ohne unbeschränkte Nachschusspflicht
      2. bb)Sub-Litera, b, bArbeitgeberanteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht
      3. cc)Sub-Litera, c, cArbeitnehmeranteil ohne unbeschränkte Nachschusspflicht des Arbeitgebers
      4. dd)Sub-Litera, d, dArbeitnehmeranteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht des Arbeitgebers
    2. b)Litera bfür laufende Leistungen
      1. aa)Sub-Litera, a, aArbeitgeberanteil ohne unbeschränkte Nachschusspflicht
      2. bb)Sub-Litera, b, bArbeitgeberanteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht
      3. cc)Sub-Litera, c, cArbeitnehmeranteil ohne unbeschränkte Nachschusspflicht des Arbeitgebers
      4. dd)Sub-Litera, d, dArbeitnehmeranteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht des Arbeitgebers

II. Schwankungsrückstellungrömisch II. Schwankungsrückstellung

IIa. Schwankungsrückstellung gemäß § 49 Z 17römisch II a. Schwankungsrückstellung gemäß Paragraph 49, Ziffer 17,

III. Verbindlichkeitenrömisch III. Verbindlichkeiten

  1. 1.Ziffer einsaus dem Ankauf von Vermögenswerten
  2. 2.Ziffer 2gegenüber Leistungsberechtigten
  3. 3.Ziffer 3gegenüber Arbeitgebern
  4. 4.Ziffer 4gegenüber Kreditinstituten
  5. 5.Ziffer 5gegenüber einer anderen Veranlagungs- und Risikogemeinschaft
  6. 6.Ziffer 6gegenüber der Pensionskasse AG
  7. 7.Ziffer 7sonstige

IV. Passive Rechnungsabgrenzungspostenrömisch IV. Passive Rechnungsabgrenzungsposten

V. Sonstige Passivarömisch fünf. Sonstige Passiva

Formblatt B – Ertragsrechnung einer Veranlagungs- und Risikogemeinschaft

A. Veranlagungsergebnis

I.römisch eins.

Veranlagungserträge

Zinsenerträge aus Guthaben und Ausleihungen

+

………………..

Zinsenerträge gemäß § 48Zinsenerträge gemäß Paragraph 48,

+

………………..

Erträge aus Schuldverschreibungen

±

…………………

Erträge aus sonstigen Wertpapieren

±

…………………

Grundstückserträge (nach Abzug von Aufwendungen)

±

…………………

Sonstige laufende Veranlagungserträge

±

…………………

Zinsenaufwendungen

–

…………………..

Verwaltungskosten der Veranlagung

–

_______________

±

…………………

II. (Anm.: aufgehoben durch BGBl. I Nr. 8/2005)römisch II. Anmerkung, aufgehoben durch Bundesgesetzblatt Teil eins, Nr. 8 aus 2005,)

III.römisch III.

Veranlagungsüberschuß I

±

_____________

IV.römisch IV.

Übertrag in die Ergebnisverwendung (Pos. C. I.)Übertrag in die Ergebnisverwendung (Pos. C. römisch eins.)

±

________________

0

B. Versicherungstechnisches Ergebnis

I.römisch eins.

Nettobeiträge

laufende Beiträge für Anwartschaftsberechtigte

+

……………………..

Einmalbeiträge

+

……………………..

Beiträge gemäß § 5 Abs. 2 Z 2 BPGBeiträge gemäß Paragraph 5, Absatz 2, Ziffer 2, BPG

+

……………………

Beiträge gemäß § 17 PKGBeiträge gemäß Paragraph 17, PKG

+

……………………..

Beiträge gemäß § 41 PKGBeiträge gemäß Paragraph 41, PKG

+

……………………..

Beiträge gemäß § 48 PKGBeiträge gemäß Paragraph 48, PKG

+

……………………

+

______________

II.römisch II.

Einstellung der in den Beiträgen enthaltenen Schwankungsrückstellung in die Schwankungsrückstellung

–

_______________

IIa.römisch II a.

Zuschüsse aus dem Pensionskassenvermögen zum Ausgleich von Mindererfolgen aus der Veranlagung (§ 2 Abs. 2 und 3 PKG)Zuschüsse aus dem Pensionskassenvermögen zum Ausgleich von Mindererfolgen aus der Veranlagung (Paragraph 2, Absatz 2 und 3 PKG)

–

_______________

III.römisch III.

Auszahlungen von Leistungen

Alterspensionen, Hinterbliebenenpensionen und Invaliditätspensionen

–

…………………….

Unverfallbarkeitsleistungen und Abfindungen

–

________________

–

______________

IV.römisch IV.

Versicherungsergebnis

Versicherungsprämien

–

……………………..

Leistungen der Versicherer

+

_________________

±

________________

V.römisch fünf.

Umbuchung der Deckungsrückstellung

Auflösung

+

……………………..

Dotierung

–

_________________

±

________________

VI.römisch VI.

Rechnungsmäßige Zinsen (Pos. C IX.)Rechnungsmäßige Zinsen (Pos. C römisch IX.)

+

________________

VII.römisch VII.

Zuweisung an die Deckungsrückstellung

–

_______________

VIII.römisch VIII.

Verminderung der Deckungsrückstellung

Alterspensionen, Hinterbliebenenpensionen und Invaliditätspensionen

+

……………………..

Unverfallbarkeitsleistungen und Abfindungen

+

……………………...

für ohne Leistung erloschene Ansprüche

+

……………………..

für Übertragungen gemäß § 5 Abs. 2 BPGfür Übertragungen gemäß Paragraph 5, Absatz 2, BPG

+

……………………..

für Übertragungen gemäß § 17 PKGfür Übertragungen gemäß Paragraph 17, PKG

+

……………………..

für Übertragungen gemäß § 41 PKGfür Übertragungen gemäß Paragraph 41, PKG

+

_________________

+

______________

IX.römisch IX.

Übertrag von Arbeitgeberbeiträgen gemäß § 24 Abs. 7 PKG in die Ergebnisverwendung (Pos. C. VIII.)Übertrag von Arbeitgeberbeiträgen gemäß Paragraph 24, Absatz 7, PKG in die Ergebnisverwendung (Pos. C. römisch VIII.)

–

_______________

X.römisch zehn.

Versicherungstechnisches Ergebnis

±

________________

XI.römisch XI.

Übertrag in die Ergebnisverwendung (Pos. C. III.)Übertrag in die Ergebnisverwendung (Pos. C. römisch III.)

±

________________

0

C. Ergebnisverwendung

I.römisch eins.

Übertrag des Veranlagungsüberschusses I (Pos. A. IV.)Übertrag des Veranlagungsüberschusses römisch eins (Pos. A. römisch IV.)

±

…………………

II.römisch II.

Veränderung der Schwankungsrückstellung aus dem Veranlagungsergebnis Zuweisung gemäß § 24a Abs. 2Veränderung der Schwankungsrückstellung aus dem Veranlagungsergebnis Zuweisung gemäß Paragraph 24 a, Absatz 2,

Auflösung gemäß § 24a Abs. 2Auflösung gemäß Paragraph 24 a, Absatz 2,

–

………………………

Zuweisung gemäß § 24a Abs. 3Zuweisung gemäß Paragraph 24 a, Absatz 3,

–

………………………

±

…………………

III.römisch III.

Übertrag des versicherungstechnischen Ergebnisses (Pos. B. XI.)Übertrag des versicherungstechnischen Ergebnisses (Pos. B. römisch XI.)

±

…………………

IV.römisch IV.

Veränderung der Schwankungsrückstellung aus dem versicherungstechnischen Ergebnis

Zuweisung gemäß § 24a Abs. 4Zuweisung gemäß Paragraph 24 a, Absatz 4,

–

………………………

Auflösung gemäß § 24a Abs. 4Auflösung gemäß Paragraph 24 a, Absatz 4,

+

………………………

±

…………………

V.römisch fünf.

Auflösung von Überbeständen der Schwankungsrückstellung

Auflösung gemäß § 24a Abs. 5Auflösung gemäß Paragraph 24 a, Absatz 5,

+

……………………..

Auflösung gemäß § 24a Abs. 6Auflösung gemäß Paragraph 24 a, Absatz 6,

+

________________

+

_______________

VI.römisch VI.

Auflösung einer negativen Schwankungsrückstellung gemäß § 24a Abs. 7Auflösung einer negativen Schwankungsrückstellung gemäß Paragraph 24 a, Absatz 7,

–

______________

VIa.römisch VI a.

Auflösung einer negativen Schwankungsrückstellung gemäß § 49 Z 17 PKGAuflösung einer negativen Schwankungsrückstellung gemäß Paragraph 49, Ziffer 17, PKG

VII.römisch VII.

Aufwendungen für

für die Ermittlung von Überweisungsbeträgen

–

…………………….

beitragsfrei gestellte Anwartschaften

–

________________

–

______________

VIII.römisch VIII.

Arbeitgeberbeiträge gemäß § 24 Abs. 7 PKG (Pos. B. IX.)Arbeitgeberbeiträge gemäß Paragraph 24, Absatz 7, PKG (Pos. B. römisch IX.)

+

_______________

IX.römisch IX.

Rechnungsmäßige Zinsen laut Pos. B. VI.Rechnungsmäßige Zinsen laut Pos. B. römisch VI.

–

______________

X.römisch zehn.

Verbleibendes Ergebnis der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft

±

…………………

XI.römisch XI.

Verwendung des verbleibenden Ergebnisses der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft

Einstellung in die Deckungsrückstellung

–

____________________

Entnahme aus der Deckungsrückstellung

+

____________________

Guthaben des Arbeitgebers

–

____________________

Nachschuß des Arbeitgebers

+

___________________

Formblatt C

– Anhang zur Vermögensaufstellung und Ertragsrechnung einer Veranlagungs- und Risikogemeinschaft

  1. I.Ziffer römisch eins
    1. 1.Ziffer einsArt der Führung der Schwankungsrückstellung gemäß § 20 Abs. 2 Z 4Art der Führung der Schwankungsrückstellung gemäß Paragraph 20, Absatz 2, Ziffer 4,
    2. 2.Ziffer 2Höhe des Sollwertes der Schwankungsrückstellung (als Vomhundertsatz und betragsmäßig)
    3. 3.Ziffer 3Dotierung der Schwankungsrückstellung gemäß § 20a Abs. 3Dotierung der Schwankungsrückstellung gemäß Paragraph 20 a, Absatz 3,
    4. 4.Ziffer 4Auflösung der Schwankungsrückstellung gemäß § 20a Abs. 5 oder 6Auflösung der Schwankungsrückstellung gemäß Paragraph 20 a, Absatz 5, oder 6
    1. 1.Ziffer einsAllgemeines
    2. 2.Ziffer 2Berücksichtigung erkennbarer Risken und drohender Verluste sowie Vornahme notwendiger Wertberichtigungen (§ 23 Abs. 2)Berücksichtigung erkennbarer Risken und drohender Verluste sowie Vornahme notwendiger Wertberichtigungen (Paragraph 23, Absatz 2,)

Stand vor dem 31.12.2018

In Kraft vom 24.09.2005 bis 31.12.2018
AnlageAnl. 2 zu Artikel I, § 30

Formblatt A – Vermögensaufstellung einer Veranlagungs- und Risikogemeinschaft

AKTIVA I PKG seit 31.12.2018 weggefallen. Guthaben und Kassenbestände auf Euro lautend
  1. 1.Ziffer einsBargeld
  2. 2.Ziffer 2Guthaben bei Kreditinstituten
  3. 3.Ziffer 3Anteilscheine von Investmentfonds oder Immobilienfonds
II. Guthaben und Kassenbestände auf ausländische Währung lautendrömisch II. Guthaben und Kassenbestände auf ausländische Währung lautend
  1. 1.Ziffer einsBargeld
  2. 2.Ziffer 2Guthaben bei Kreditinstituten
  3. 3.Ziffer 3Anteilscheine von Investmentfonds oder Immobilienfonds
III. Darlehen und Kredite auf Euro lautendrömisch III. Darlehen und Kredite auf Euro lautend
  1. 1.Ziffer einsDarlehen und Kredite mit Haftung eines Mitgliedstaates
  2. 2.Ziffer 2Darlehen und Kredite mit Haftung eines Kreditinstitutes
  3. 3.Ziffer 3sonstige Darlehen und Kredite
IV. Darlehen und Kredite auf ausländische Währung lautendrömisch IV. Darlehen und Kredite auf ausländische Währung lautend
  1. 1.Ziffer einsDarlehen und Kredite mit Haftung eines Mitgliedstaates
  2. 2.Ziffer 2Darlehen und Kredite mit Haftung eines Kreditinstitutes
  3. 3.Ziffer 3sonstige Darlehen und Kredite
V. Forderungswertpapiere auf Euro lautendrömisch fünf. Forderungswertpapiere auf Euro lautend
  1. 1.Ziffer einsan Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelte Forderungswertpapierean Märkten gemäß Paragraph 25, Absatz eins, Ziffer 5, Litera a bis c gehandelte Forderungswertpapiere
  2. 2.Ziffer 2an nicht geregelten Märkten gehandelte Forderungswertpapiere
  3. 3.Ziffer 3bis zur Endfälligkeit gehaltene Forderungswertpapiere
  4. 4.Ziffer 4Anteilscheine von Kapitalanlagefonds
VI. Forderungswertpapiere auf ausländische Währungen lautendrömisch VI. Forderungswertpapiere auf ausländische Währungen lautend
  1. 1.Ziffer einsan Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelte Forderungswertpapierean Märkten gemäß Paragraph 25, Absatz eins, Ziffer 5, Litera a bis c gehandelte Forderungswertpapiere
  2. 2.Ziffer 2an nicht geregelten Märkten gehandelte Forderungswertpapiere
  3. 3.Ziffer 3bis zur Endfälligkeit gehaltene Forderungswertpapiere
  4. 4.Ziffer 4Anteilscheine von Kapitalanlagefonds
VII. Aktien, aktienähnliche begebbare Wertpapiere, coporate bonds und sonstige Beteiligungswertpapiere auf Euro lautendrömisch VII. Aktien, aktienähnliche begebbare Wertpapiere, coporate bonds und sonstige Beteiligungswertpapiere auf Euro lautend
  1. 1.Ziffer einsAktien
    1. a)Litera aan Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandeltan Märkten gemäß Paragraph 25, Absatz eins, Ziffer 5, Litera a bis c gehandelt
    2. b)Litera ban nicht geregelten Märkten gehandelt
  2. 2.Ziffer 2aktienähnliche begebbare Wertpapiere
    1. a)Litera aan Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandeltan Märkten gemäß Paragraph 25, Absatz eins, Ziffer 5, Litera a bis c gehandelt
    2. b)Litera ban nicht geregelten Märkten gehandelt
  3. 3.Ziffer 3corporate bonds
    1. a)Litera aan Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelt davon investment grade corporate bondsan Märkten gemäß Paragraph 25, Absatz eins, Ziffer 5, Litera a bis c gehandelt davon investment grade corporate bonds
    2. b)Litera ban nicht geregelten Märkten gehandelt
    davon investment grade corporate bonds
  4. 4.Ziffer 4sonstige Beteiligungswertpapiere
    1. a)Litera aan Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandeltan Märkten gemäß Paragraph 25, Absatz eins, Ziffer 5, Litera a bis c gehandelt
    2. b)Litera ban nicht geregelten Märkten gehandelt
  5. 5.Ziffer 5Anteilscheine von Kapitalanlagefonds
VIII. Aktien, aktienähnliche begebbare Wertpapiere, corporate bonds und sonstige Beteiligungswertpapiere auf ausländische Währungen lautendrömisch VIII. Aktien, aktienähnliche begebbare Wertpapiere, corporate bonds und sonstige Beteiligungswertpapiere auf ausländische Währungen lautend
  1. 1.Ziffer einsAktien
    1. a)Litera aan Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandeltan Märkten gemäß Paragraph 25, Absatz eins, Ziffer 5, Litera a bis c gehandelt
    2. b)Litera ban nicht geregelten Märkten gehandelt
  2. 2.Ziffer 2aktienähnliche begebbare Wertpapiere
    1. a)Litera aan Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandeltan Märkten gemäß Paragraph 25, Absatz eins, Ziffer 5, Litera a bis c gehandelt
    2. b)Litera ban nicht geregelten Märkten gehandelt
  3. 3.Ziffer 3corporate bonds
    1. a)Litera aan Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelt davon investment grade corporate bondsan Märkten gemäß Paragraph 25, Absatz eins, Ziffer 5, Litera a bis c gehandelt davon investment grade corporate bonds
    2. b)Litera ban nicht geregelten Märkten gehandelt
    davon investment grade corporate bonds
  4. 4.Ziffer 4sonstige Beteiligungswertpapiere
    1. a)Litera aan Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandeltan Märkten gemäß Paragraph 25, Absatz eins, Ziffer 5, Litera a bis c gehandelt
    2. b)Litera ban nicht geregelten Märkten gehandelt
  5. 5.Ziffer 5Anteilscheine von Kapitalanlagefonds
IX. Immobilien im Inlandrömisch IX. Immobilien im Inland
  1. 1.Ziffer einsGrundstücke und Gebäude
  2. 2.Ziffer 2Anteilscheine von Immobilienfonds
  3. 3.Ziffer 3Aktien oder Geschäftsanteile von Kapitalgesellschaften
X. Immobilien im Auslandrömisch zehn. Immobilien im Ausland
  1. 1.Ziffer einsGrundstücke und Gebäude
  2. 2.Ziffer 2Anteilscheine von Immobilienfonds
  3. 3.Ziffer 3Aktien oder Geschäftsanteile von Kapitalgesellschaften
XI. sonstige Vermögenswerte auf Euro lautendrömisch XI. sonstige Vermögenswerte auf Euro lautend
  1. 1.Ziffer einsan Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelte Vermögenswertean Märkten gemäß Paragraph 25, Absatz eins, Ziffer 5, Litera a bis c gehandelte Vermögenswerte
  2. 2.Ziffer 2an nicht geregelten Märkten gehandelte Vermögenswerte
  3. 3.Ziffer 3Anteilscheine von Kapitalanlagefonds
XII. sonstige Vermögenswerte auf ausländische Währungen lautendrömisch XII. sonstige Vermögenswerte auf ausländische Währungen lautend
  1. 1.Ziffer einsan Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelte Vermögenswertean Märkten gemäß Paragraph 25, Absatz eins, Ziffer 5, Litera a bis c gehandelte Vermögenswerte
  2. 2.Ziffer 2an nicht geregelten Märkten gehandelte Vermögenswerte
  3. 3.Ziffer 3Anteilscheine von Kapitalanlagefonds
XIII. Forderungenrömisch XIII. Forderungen
  1. 1.Ziffer einsfür ausstehende Beiträge
    1. a)Litera alaufende Beiträge
    2. b)Litera bBeiträge aus einer Übertragung gemäß § 48Beiträge aus einer Übertragung gemäß Paragraph 48,
  2. 2.Ziffer 2für Zinsen
    1. a)Litera aabgegrenzte Zinsen
    2. b)Litera bZinsforderungen aus einer Übertragung gemäß § 48Zinsforderungen aus einer Übertragung gemäß Paragraph 48,
  3. 3.Ziffer 3gegenüber einer anderen Veranlagungs- und Risikogemeinschaft
  4. 4.Ziffer 4gegenüber der Pensionskasse AG
  5. 5.Ziffer 5sonstige
XIV. Aktive Rechnungsabgrenzungspostenrömisch XIV. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten XV. Sonstige Aktiva PASSIVA

I. Deckungsrückstellungrömisch eins. Deckungsrückstellung

  1. 1.Ziffer einsmit Mindestertragsgarantie
    1. a)Litera afür Anwartschaften
      1. aa)Sub-Litera, a, aArbeitgeberanteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3Arbeitgeberanteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß Paragraph 2, Absatz 2 und 3
      2. bb)Sub-Litera, b, bArbeitgeberanteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht und Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3Arbeitgeberanteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht und Übernahme der Verpflichtung gemäß Paragraph 2, Absatz 2 und 3
      3. cc)Sub-Litera, c, cArbeitnehmeranteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3 durch den ArbeitgeberArbeitnehmeranteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß Paragraph 2, Absatz 2 und 3 durch den Arbeitgeber
      4. dd)Sub-Litera, d, dArbeitnehmeranteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht des Arbeitgebers und Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3 durch den ArbeitgeberArbeitnehmeranteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht des Arbeitgebers und Übernahme der Verpflichtung gemäß Paragraph 2, Absatz 2 und 3 durch den Arbeitgeber
    2. b)Litera bfür laufende Leistungen
      1. aa)Sub-Litera, a, aArbeitgeberanteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3Arbeitgeberanteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß Paragraph 2, Absatz 2 und 3
      2. bb)Sub-Litera, b, bArbeitgeberanteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht und Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3Arbeitgeberanteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht und Übernahme der Verpflichtung gemäß Paragraph 2, Absatz 2 und 3
      3. cc)Sub-Litera, c, cArbeitnehmeranteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3 durch den ArbeitgeberArbeitnehmeranteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß Paragraph 2, Absatz 2 und 3 durch den Arbeitgeber
      4. dd)Sub-Litera, d, dArbeitnehmeranteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht des Arbeitgebers und Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3 durch den ArbeitgeberArbeitnehmeranteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht des Arbeitgebers und Übernahme der Verpflichtung gemäß Paragraph 2, Absatz 2 und 3 durch den Arbeitgeber
  2. 2.Ziffer 2ohne Mindestertragsgarantie
    1. a)Litera afür Anwartschaften
      1. aa)Sub-Litera, a, aArbeitgeberanteil ohne unbeschränkte Nachschusspflicht
      2. bb)Sub-Litera, b, bArbeitgeberanteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht
      3. cc)Sub-Litera, c, cArbeitnehmeranteil ohne unbeschränkte Nachschusspflicht des Arbeitgebers
      4. dd)Sub-Litera, d, dArbeitnehmeranteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht des Arbeitgebers
    2. b)Litera bfür laufende Leistungen
      1. aa)Sub-Litera, a, aArbeitgeberanteil ohne unbeschränkte Nachschusspflicht
      2. bb)Sub-Litera, b, bArbeitgeberanteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht
      3. cc)Sub-Litera, c, cArbeitnehmeranteil ohne unbeschränkte Nachschusspflicht des Arbeitgebers
      4. dd)Sub-Litera, d, dArbeitnehmeranteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht des Arbeitgebers

II. Schwankungsrückstellungrömisch II. Schwankungsrückstellung

IIa. Schwankungsrückstellung gemäß § 49 Z 17römisch II a. Schwankungsrückstellung gemäß Paragraph 49, Ziffer 17,

III. Verbindlichkeitenrömisch III. Verbindlichkeiten

  1. 1.Ziffer einsaus dem Ankauf von Vermögenswerten
  2. 2.Ziffer 2gegenüber Leistungsberechtigten
  3. 3.Ziffer 3gegenüber Arbeitgebern
  4. 4.Ziffer 4gegenüber Kreditinstituten
  5. 5.Ziffer 5gegenüber einer anderen Veranlagungs- und Risikogemeinschaft
  6. 6.Ziffer 6gegenüber der Pensionskasse AG
  7. 7.Ziffer 7sonstige

IV. Passive Rechnungsabgrenzungspostenrömisch IV. Passive Rechnungsabgrenzungsposten

V. Sonstige Passivarömisch fünf. Sonstige Passiva

Formblatt B – Ertragsrechnung einer Veranlagungs- und Risikogemeinschaft

A. Veranlagungsergebnis

I.römisch eins.

Veranlagungserträge

Zinsenerträge aus Guthaben und Ausleihungen

+

………………..

Zinsenerträge gemäß § 48Zinsenerträge gemäß Paragraph 48,

+

………………..

Erträge aus Schuldverschreibungen

±

…………………

Erträge aus sonstigen Wertpapieren

±

…………………

Grundstückserträge (nach Abzug von Aufwendungen)

±

…………………

Sonstige laufende Veranlagungserträge

±

…………………

Zinsenaufwendungen

–

…………………..

Verwaltungskosten der Veranlagung

–

_______________

±

…………………

II. (Anm.: aufgehoben durch BGBl. I Nr. 8/2005)römisch II. Anmerkung, aufgehoben durch Bundesgesetzblatt Teil eins, Nr. 8 aus 2005,)

III.römisch III.

Veranlagungsüberschuß I

±

_____________

IV.römisch IV.

Übertrag in die Ergebnisverwendung (Pos. C. I.)Übertrag in die Ergebnisverwendung (Pos. C. römisch eins.)

±

________________

0

B. Versicherungstechnisches Ergebnis

I.römisch eins.

Nettobeiträge

laufende Beiträge für Anwartschaftsberechtigte

+

……………………..

Einmalbeiträge

+

……………………..

Beiträge gemäß § 5 Abs. 2 Z 2 BPGBeiträge gemäß Paragraph 5, Absatz 2, Ziffer 2, BPG

+

……………………

Beiträge gemäß § 17 PKGBeiträge gemäß Paragraph 17, PKG

+

……………………..

Beiträge gemäß § 41 PKGBeiträge gemäß Paragraph 41, PKG

+

……………………..

Beiträge gemäß § 48 PKGBeiträge gemäß Paragraph 48, PKG

+

……………………

+

______________

II.römisch II.

Einstellung der in den Beiträgen enthaltenen Schwankungsrückstellung in die Schwankungsrückstellung

–

_______________

IIa.römisch II a.

Zuschüsse aus dem Pensionskassenvermögen zum Ausgleich von Mindererfolgen aus der Veranlagung (§ 2 Abs. 2 und 3 PKG)Zuschüsse aus dem Pensionskassenvermögen zum Ausgleich von Mindererfolgen aus der Veranlagung (Paragraph 2, Absatz 2 und 3 PKG)

–

_______________

III.römisch III.

Auszahlungen von Leistungen

Alterspensionen, Hinterbliebenenpensionen und Invaliditätspensionen

–

…………………….

Unverfallbarkeitsleistungen und Abfindungen

–

________________

–

______________

IV.römisch IV.

Versicherungsergebnis

Versicherungsprämien

–

……………………..

Leistungen der Versicherer

+

_________________

±

________________

V.römisch fünf.

Umbuchung der Deckungsrückstellung

Auflösung

+

……………………..

Dotierung

–

_________________

±

________________

VI.römisch VI.

Rechnungsmäßige Zinsen (Pos. C IX.)Rechnungsmäßige Zinsen (Pos. C römisch IX.)

+

________________

VII.römisch VII.

Zuweisung an die Deckungsrückstellung

–

_______________

VIII.römisch VIII.

Verminderung der Deckungsrückstellung

Alterspensionen, Hinterbliebenenpensionen und Invaliditätspensionen

+

……………………..

Unverfallbarkeitsleistungen und Abfindungen

+

……………………...

für ohne Leistung erloschene Ansprüche

+

……………………..

für Übertragungen gemäß § 5 Abs. 2 BPGfür Übertragungen gemäß Paragraph 5, Absatz 2, BPG

+

……………………..

für Übertragungen gemäß § 17 PKGfür Übertragungen gemäß Paragraph 17, PKG

+

……………………..

für Übertragungen gemäß § 41 PKGfür Übertragungen gemäß Paragraph 41, PKG

+

_________________

+

______________

IX.römisch IX.

Übertrag von Arbeitgeberbeiträgen gemäß § 24 Abs. 7 PKG in die Ergebnisverwendung (Pos. C. VIII.)Übertrag von Arbeitgeberbeiträgen gemäß Paragraph 24, Absatz 7, PKG in die Ergebnisverwendung (Pos. C. römisch VIII.)

–

_______________

X.römisch zehn.

Versicherungstechnisches Ergebnis

±

________________

XI.römisch XI.

Übertrag in die Ergebnisverwendung (Pos. C. III.)Übertrag in die Ergebnisverwendung (Pos. C. römisch III.)

±

________________

0

C. Ergebnisverwendung

I.römisch eins.

Übertrag des Veranlagungsüberschusses I (Pos. A. IV.)Übertrag des Veranlagungsüberschusses römisch eins (Pos. A. römisch IV.)

±

…………………

II.römisch II.

Veränderung der Schwankungsrückstellung aus dem Veranlagungsergebnis Zuweisung gemäß § 24a Abs. 2Veränderung der Schwankungsrückstellung aus dem Veranlagungsergebnis Zuweisung gemäß Paragraph 24 a, Absatz 2,

Auflösung gemäß § 24a Abs. 2Auflösung gemäß Paragraph 24 a, Absatz 2,

–

………………………

Zuweisung gemäß § 24a Abs. 3Zuweisung gemäß Paragraph 24 a, Absatz 3,

–

………………………

±

…………………

III.römisch III.

Übertrag des versicherungstechnischen Ergebnisses (Pos. B. XI.)Übertrag des versicherungstechnischen Ergebnisses (Pos. B. römisch XI.)

±

…………………

IV.römisch IV.

Veränderung der Schwankungsrückstellung aus dem versicherungstechnischen Ergebnis

Zuweisung gemäß § 24a Abs. 4Zuweisung gemäß Paragraph 24 a, Absatz 4,

–

………………………

Auflösung gemäß § 24a Abs. 4Auflösung gemäß Paragraph 24 a, Absatz 4,

+

………………………

±

…………………

V.römisch fünf.

Auflösung von Überbeständen der Schwankungsrückstellung

Auflösung gemäß § 24a Abs. 5Auflösung gemäß Paragraph 24 a, Absatz 5,

+

……………………..

Auflösung gemäß § 24a Abs. 6Auflösung gemäß Paragraph 24 a, Absatz 6,

+

________________

+

_______________

VI.römisch VI.

Auflösung einer negativen Schwankungsrückstellung gemäß § 24a Abs. 7Auflösung einer negativen Schwankungsrückstellung gemäß Paragraph 24 a, Absatz 7,

–

______________

VIa.römisch VI a.

Auflösung einer negativen Schwankungsrückstellung gemäß § 49 Z 17 PKGAuflösung einer negativen Schwankungsrückstellung gemäß Paragraph 49, Ziffer 17, PKG

VII.römisch VII.

Aufwendungen für

für die Ermittlung von Überweisungsbeträgen

–

…………………….

beitragsfrei gestellte Anwartschaften

–

________________

–

______________

VIII.römisch VIII.

Arbeitgeberbeiträge gemäß § 24 Abs. 7 PKG (Pos. B. IX.)Arbeitgeberbeiträge gemäß Paragraph 24, Absatz 7, PKG (Pos. B. römisch IX.)

+

_______________

IX.römisch IX.

Rechnungsmäßige Zinsen laut Pos. B. VI.Rechnungsmäßige Zinsen laut Pos. B. römisch VI.

–

______________

X.römisch zehn.

Verbleibendes Ergebnis der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft

±

…………………

XI.römisch XI.

Verwendung des verbleibenden Ergebnisses der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft

Einstellung in die Deckungsrückstellung

–

____________________

Entnahme aus der Deckungsrückstellung

+

____________________

Guthaben des Arbeitgebers

–

____________________

Nachschuß des Arbeitgebers

+

___________________

Formblatt C

– Anhang zur Vermögensaufstellung und Ertragsrechnung einer Veranlagungs- und Risikogemeinschaft

  1. I.Ziffer römisch eins
    1. 1.Ziffer einsArt der Führung der Schwankungsrückstellung gemäß § 20 Abs. 2 Z 4Art der Führung der Schwankungsrückstellung gemäß Paragraph 20, Absatz 2, Ziffer 4,
    2. 2.Ziffer 2Höhe des Sollwertes der Schwankungsrückstellung (als Vomhundertsatz und betragsmäßig)
    3. 3.Ziffer 3Dotierung der Schwankungsrückstellung gemäß § 20a Abs. 3Dotierung der Schwankungsrückstellung gemäß Paragraph 20 a, Absatz 3,
    4. 4.Ziffer 4Auflösung der Schwankungsrückstellung gemäß § 20a Abs. 5 oder 6Auflösung der Schwankungsrückstellung gemäß Paragraph 20 a, Absatz 5, oder 6
    1. 1.Ziffer einsAllgemeines
    2. 2.Ziffer 2Berücksichtigung erkennbarer Risken und drohender Verluste sowie Vornahme notwendiger Wertberichtigungen (§ 23 Abs. 2)Berücksichtigung erkennbarer Risken und drohender Verluste sowie Vornahme notwendiger Wertberichtigungen (Paragraph 23, Absatz 2,)

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