Kopf
Der Oberste Gerichtshof hat durch den Senatspräsidenten des Obersten Gerichtshofes Dr.Jensik als Vorsitzenden sowie die Hofräte des Obersten Gerichtshofes Dr.Zehetner, Dr.Klinger, Dr.Schwarz und Dr.Floßmann als weitere Richter in der außerstreitigen Rechtssache der Antragsteller Gisela M***** Hausfrau, ***** Wien, C*****gasse 5/144, und Ing. Kurt M***** Angestellter, ***** Wien, C*****gasse 5/144, beide vertreten durch Dr.Leopold Boyer, Rechtsanwalt in Zistersdorf, wider den Antragsgegner Alfons M***** Immobilienverwalter, ***** Wien, G*****straße 72, vertreten durch Dr.Wilhelm Huber, Rechtsanwalt in Wien, wegen Rechnungslegung gemäß § 17 Abs 2 WEG, infolge Revisionsrekurses des Antragsgegners gegen den Sachbeschluß des Landesgerichtes für Zivilrechtssachen Wien als Rekursgericht vom 19.Jänner 1993, 41 R 1058/92-8, womit der Sachbeschluß des Bezirksgerichtes Floridsdorf vom 6.Oktober 1992, GZ 7 Msch 22/92-4, bestätigt wurde, in nichtöffentlicher Sitzung folgendenDer Oberste Gerichtshof hat durch den Senatspräsidenten des Obersten Gerichtshofes Dr.Jensik als Vorsitzenden sowie die Hofräte des Obersten Gerichtshofes Dr.Zehetner, Dr.Klinger, Dr.Schwarz und Dr.Floßmann als weitere Richter in der außerstreitigen Rechtssache der Antragsteller Gisela M***** Hausfrau, ***** Wien, C*****gasse 5/144, und Ing. Kurt M***** Angestellter, ***** Wien, C*****gasse 5/144, beide vertreten durch Dr.Leopold Boyer, Rechtsanwalt in Zistersdorf, wider den Antragsgegner Alfons M***** Immobilienverwalter, ***** Wien, G*****straße 72, vertreten durch Dr.Wilhelm Huber, Rechtsanwalt in Wien, wegen Rechnungslegung gemäß Paragraph 17, Absatz 2, WEG, infolge Revisionsrekurses des Antragsgegners gegen den Sachbeschluß des Landesgerichtes für Zivilrechtssachen Wien als Rekursgericht vom 19.Jänner 1993, 41 R 1058/92-8, womit der Sachbeschluß des Bezirksgerichtes Floridsdorf vom 6.Oktober 1992, GZ 7 Msch 22/92-4, bestätigt wurde, in nichtöffentlicher Sitzung folgenden
Beschluß
gefaßt:
Spruch
Dem Revisionsrekurs wird Folge gegeben.
Die Sachbeschlüsse der Vorinstanzen werden aufgehoben; die Rechtssache wird zur neuerlichen Verhandlung und Entscheidung an das Gericht erster Instanz zurückverwiesen.
Text
Begründung:
Die Antragsteller sind Mit- und Wohnungseigentümer einer Reihenhausanlage, die vom Antragsgegner verwaltet wird, Für das Jahr 1990 haben sie vom Antragsgegner folgende Abrechnung über die Verwaltung der Liegenschaft erhalten:
M***** Alfons IMMOBILIENVERWALTER DVR: 0419478
***** WIEN, G*****STRASSE 72
A B R E C H N U N G 1990 Für Objekt 0291
***** WIEN, C*****GASSE 5 3+4
Seite 1
Vorsteuer Netto U
B E T R I E B S K O S T E N (Konto Nr. 40)
-------------------------------------------
AUSGABEN 1990
BANKSPESEN
31.12. 5356,32 1
Summe BANKSPESEN *****5356,32
BUST/GKM/GEBÜHR
30.11. 322,32 1
Summe BUST/GKM/GEBÜHR ******322,32
MÜLLABFUHR
7.05. 14851,52 148515,15 1
20.08 8910,91 89109,09 1
19.11 8910,91 89109,09 1
12.02 8837,43 88374,28 1
Summe MÜLLABFUHR ***415107,61
WASSER-ABWASSER
8.01 4183,45 41834,55 1
8.01 2293,45 22934,55 1
8.01 4301,18 43011,82 1
8.01 1850,55 18505,45 1
19.04 4183,45 41834,55 1
19.04 2293,45 22934,55 1
19.04 3219,09 32190,91 1
19.04 2085,82 20858,18 1
18.07 2085,82 20858,18 1
18.07 2293,45 22934,55 1
18.07 3219,09 32190,91 1
18.07 4183,45 41834,55 1
17.10 7136,00 71360,00 1
17.10 2293,45 22934,55 1
17.10 3219,09 32190,91 1
17.10 2085,82 20858,18 1
Summe WASSER-ABWASSER * 509266,39
STROM
20.02 314,00 1570,00 1
20.02 300,00 1500,00 1
11.04 300,00 1500,00 1
11.04 314,00 1570,00 1
12.06 300,00 1500,00 1
12.06 314,00 1570,00 1
11.10 300,00 1500,00 1
11.10 314,00 1570,00 1
Vorsteuer Netto 1
B E T R I E B S K O S T E N (Fortsetzung)
-------------------------------------------
AUSGABEN 1990
6.11. 470,05 1
31.12 41,10 205,50 1
Summe BARAUSL./PORTO ***** 923,74
VW-HONORAR
31.12 1750,00 8750,00 1
Summe VW-HONORAR *****8750,00
INSTALLATEUR
29.01. ABSENGER 129,00 645,00 1
25.04. ABSENGER 649,00 3245,00 1
Summe INSTALLATEUR *****3890,00
------------------------------------------
SUMME AUSGABEN NETTO (ohne MWST)
a) 1133588,00
Mwst vom Aufwand: 1 = 10,00%
b) 113358,80
** SUMME AUSGABEN BRUTTO (INCL MWST)
**1246946,80
EINNAHMEN 1990
SUMME EINNAHMEN ohne Vorschreibung
a) 0,00
VORSCHREIBUNG 1640640,00
** SUMME EINNAHMEN incl. Vorschreibung
** 1640640,00
** SALDO 1990 Guthaben ****393693,20-
Guthaben per 31.12.1989 0,00
davon abgerechnet 0,00
-------------------------------------
SALDO 1989 a) 0,00
**SALDO 1990 Guthaben 393693,20-
KONTOSALDO per 31.12.1990
Guthaben ***393693,20-
==============================================
ZUR VERRECHNUNG:BETRIEBSKOSTEN
Summe a) Schuld 1133588,00
Mwst vom Aufw.
Summe b) Schuld 113358,80
Vorsteuer Netto U
S A U N A (Konto Nr 50)
--------------------------------------------
AUSGABEN 1990
STROM
20.02. 4780,00 23900,00 1
11.04 4780,00 23900,00 1
12.06 4780,00 23900,00 1
11.10 4780,00 23900,00 1
11.12 3197,73 15988,67 1
Summe STROM ***111588,67
BRENNSTOFFE
20.03. 1.-3.90 4200,00 21000,00 1
12.04 1400,00 7000,00 1
7.05 1400,00 7000,00 1
7.06 1400,00 7000,00 1
30.10 1220,00 6100,00 1
30.10 1220,00 6100,00 1
30.10 2316,14- 11580,70- 1
6.11 1220,00 6100,00 1
8.12 1220,00 6100,00 1
Summe BRENNSTOFFE ****54819,30
GARTENPFLEGE
25.05. WALTENBERGER
150,00 750,00 1
29.06. WALTENBERGER
150,00 750,00 1
25.07. WALTENBERGER
150,00 750,00 1
24.08. WALTENBERGER
150,00 750,00 1
25.09. WALTENBERGER
150,00 750,00 1
Summe GARTENPFLEGE *****3750,00
SAUNA/SCHWIMMRG
8.02. ROKOSKY D.
119,73 598,65 1
8.02. ROKOSKY H.
153,22 766,12 1
8.02. ROKOSKY R.
119,73 598,65 1
26.02. ROKOSKY D.
119,73 598,65 1
26.02. ROKOSKY H.
153,22 766,12 1
26.02. ROKOSKY R.
119,73 598,65 1
29.03. ROKOSKY D.
119,73 598,65 1
29.03. ROKOSKY H.
153,22 766,12 1
29.03. ROKOSKY R.
119,73 598,65 1
25.04. ROKOSKY D.
119,73 598,65 1
25.04. ROKOSKY H.
153,22 766,12 1
25.04. ROKOSKY R.
119,73 598,65 1
25.05. ROKOSKY D.
119,73 598,65 1
25.05. ROKOSKY H.
153,22 766,12 1
25.05. ROKOSKY R.
119,73 598,65 1
29.06. ROKOSKY D.
119,73 598,65 1
29.06. ROKOSKY H.
153,22 766,12 1
29.06. ROKOSKY R.
119,73 598,65 1
25.07. ROKOSKY D.
119,73 598,65 1
25.07. ROKOSKY H.
153,22 766,12 1
25.07. ROKOSKY R.
119,73 598,65 1
24.08. ROKOSKY D.
119,73 598,65 1
24.08. ROKOSKY H.
153,22 766,12 1
24.08. ROKOSKY R.
119,73 598,65 1
Vorsteuer Netto U
S A U N A (Fortsetzung)
------------------------------------------
AUSGABEN 1990
15.08. BREZNA 756,19 3780,96 1
15.09. BREZNA 756,19 3780,96 1
25.09. ROKOSKY D.119,73 598,65 1
25.09. ROKOSKY H.153,22 766,12 1
25.09. ROKOSKY R.119,73 598,65 1
5.10. GUGERELL M.
119,73 598,65 1
5.10. GUGERELL R.
119,73 598,65 1
25.10. GUGERELL M.
119,73 598,65 1
25.10. GUGERELL R.
119,73 598,65 1
26.11. GUGERELL M.
119,73 598,65 1
26.11. GUGERELL R.
119,73 598,65 1
27.12. GUGERELL M.
119,73 598,65 1
27.12. GUGERELL R.
119,73 598,65 1
5.10. GUGERELL H.
153,22 766,12 1
12.10. ROKOSKY D.119,73- 598,65- 1
12.10. ROKOSKY R.119,73- 598,65- 1
12.10. ROKOSKY H.153,22- 766,12- 1
25.10. GUGERELL H.
153,22 766,12 1
26.11. GUGERELL H.
153,22 766,12 1
27.12. GUGERELL H.
153,22 766,12 1
15.06. ELRIFAIE 756,19 3780,96 1
16.07. ELRIFAIE 756,19 3780,96 1
31.12. 82,02 1
Summe SAUNA/SCHWIMMRG * 38766,90
REINIGUNG
24.01. ROKOSKY EXTRA N. INSTALLAT.
700,00 1
Summe REINIGUNG ****700,00
SCHWIMMBAD/CHEM
8.04. 1411,04 7055,18 1
D A C H R E P A R A T U R E N (Konto Nr. 64)
-------------------------------------------
AUSGABEN 1990
BARAUSL./PORTO
6.06. 41,88 209,37 1
20.12. VRUBEL 1400,00 1
20.12. MEYER 1400,00 1
Summe BARAUSL./PORTO ***3009,37
SPENGLER
30.11. JESCHKO 240,00 1200,00 1
Summe SPENGLER ***1200,00
DACHDECKER
24.01. MAYER 502,73 2513,65 1
15.02. MAYER 1036,45 5182,25 1
14.03. MAYER 8231,02 41155,12 1
20.03. MAYER 44257,51 221287,52 1
14.05. MAYER 2329,34 11646,71 1
17.05. MAYER 5010,51 25052,55 1
31.07. MAYER 2317,12 11585,60 1
31.07. MAYER 3310,93 16554,65 1
21.08. MAYER 3732,13 18660,65 1
Vorsteuer Netto U
DACHDECKER
23.08. HADERER 2113,86 10569,30 1
9.11. MAYER 4056,64 20283,20 1
24.11. MAYER 2044,42 10222,10 1
27.11. MAYER 4359,84 21799,20 1
27.11. MAYER 15214,25 76071,25 1
30.11. REP-KO 2000,00 10000,00 1
30.11. MAYER 1094,00 5470,00 1
Summe DACHDECKER ****508053,75
ARCHITEKT
16.07. SCHALLASCHEK
1074,40 5372,00 1
Summe ARCHITEKT ******5372,00
------------------------------------------
SUMME AUSGABEN NETTO (OHNE MWST)
517635,12
Mwst vom Aufwand: 1 = 10,00%
b) 51763,51
** SUMME AUSGABEN BRUTTO (INCL.MWST)
**569398,63
EINNAHMEN 1990
SUMME EINNAHMEN ohne Vorschreibung
0,00
VORSCHREIBUNG 301182,00
** SUMME EINNAHMEN incl Vorschreibung
***301182,00
** SALDO 1990 Schuld ***268216,63
Schuld per 31.12.1989 200018,98
davon abgerechnet 0,00
-------------------------------------
SALDO 1989 Schuld 200018,98
**SALDO 1990 Schuld 268216,63
KONTENSALDO per 31.12.1990
Schuld ** 468235,61
==========================================
Vorsteuer Netto U
I N S T A N D H A L T U N G (Konto Nr 81)
------------------------------------------
AUSGABEN 1990
BUST/GKM/GEBÜHR
31.08 280,00 1
10.09 400,00 1
Summe BUST/GKM/GEBÜHR *** 680,00
WARTUNG/SERVICE
23.05 IWKA 1974,00 9870,00 1
Summe WARTUNG/SERVICE ***9870,00
SAALMIETE
20.05 163,31 1633,09 1
Summe SAALMIETE *** 1633,09
BAUUÜBERWACH.HON
8.08 1443,00 7215,00 1
Summe BAUÜBERWACH.HON **7215,00
Barausl./PORTO
27.12 FR.KONRADI 500,00 1
Summe BARAUSL./PORTO ****500,00
INSTALLATEUR
12.02 ABSENGER 1591,80 7959,00 1
28.02 ABSENGER 6855,00 34275,00 1
25.04 ABSENGER 1766,12 8830,60 1
17.07 POLLAK 942,40 4712,00 1
31.07 POLLAK 908,20 4541,00 1
8.08 POLLAK 284,14 1420,70 1
19.07 ABSENGER 3905,00 19525,00 1
26.09 POLLAK 130,00 650,00 1
26.09 POLLAK 258,10 1290,50 1
9.11 POLLAK 195,00 975,00 1
19.12 POLLAK 354,60 1773,00 1
Summe INSTALLATEUR ***85951,80
BAUMEISTER
27.06. GIEFING 3880,00 19400,00 1
10.07 GIEFING 848,78 4243,88 1
Summe BAUMEISTER ***23643,88
ELEKTRIKER
25.05 KAPELLER 2990,99 14954,96 1
25.05 KAPELLER 2353,73 11768,67 1
31.08 SCHWEITZER 600,00 3000,00 1
Summe ELEKTRIKER ***29723,63
SCHLOSSER
28.02 BINDER 790,00 3950,00 1
12.04 DALLINGER 382,00 1910,00 1
30.04 1114,00 5570,00 1
7.05 DALLINGER 346,00 1730,00 1
20.06 DALLINGER 1228,00 6140,00 1
4.10 DALLINGER 276,00 1380,00 1
19.10 IPM-SCHOBER288,40 1442,00 1
31.12 DALLINGER 612,00 3060,00 1
31.12 BINDER 259,00 1295,00 1
6.09 DALLINGER 1390,80 6954,00 1
Summe SCHLOSSER ***33431,00
Vorsteuer Netto U
I N S T A N D H A L T U N G (Fortsetzung)
-------------------------------------------
ISOLIERUNGEN
10.10 FIDLER 1272,00 6360,00 1
Summe ISOLIERUNGEN ****6360,00
BAUMATERIAL
31.01 EBINGER 98,80 494,00 1
Summe BAUMATERIAL *****494,00
GUTACHTEN
19.10 LEPPA 1074,40 5372,00 1
21.12 STHENO 1496,00 7479,97 1
Summe GUTACHTEN *12851,97
Sonstige Ausgaben:
15.03 ABRE.GESIBA 1988
2346,15 1
-----------------------------------------
SUMME AUSGABEN NETTO (OHNE MWST)
214700,52
Mwst vom Aufwand: 1 = 10,00%
b) 21470,05
SUMME AUSGABEN BRUTTO (INCL.MWST)
**236170,57
EINNAHMEN 1990
ZINSEN
31.12. 54104,16
Summe ZINSEN *** 54104,1
--------------------------------------
SUMME EINNAHMEN ohne Vorschreibung
54104,16
VORSCHREIBUNG 246096,00
SUMME EINNAHMEN incl. Vorschreibung
** 300200,16
SALDO 1990 Guthaben 64029,59-
Guthaben per 31.12.1989 1183224,54-
davon abgerechnet 0,00
------------------------------------
SALDO 1989 Guthaben 1183224,54-
SALDO 1990 Guthaben 64029,59-
KONTENSALDO per 31.12.1990
Guthaben
1247254,13-
=============================================
BESTANDNEHMER-SALDENLISTE 1990
***** Wien, C*****gass 5/Bauteil III+IV
Haus Bestandnehmer Schuld Guthaben
088 K***** Leopold
089 D***** Olga
090 W***** Eva
091 Z***** Josef u. Irene
092 T***** Friedrich u. Ruzen.
093 K***** Alexander
09
