Anl. 2 PKG (weggefallen)

1.

Bargeld

2.

Guthaben bei Kreditinstituten

3.

Anteilscheine von Investmentfonds oder Immobilienfonds

1.

Bargeld

2.

Guthaben bei Kreditinstituten

3.

Anteilscheine von Investmentfonds oder Immobilienfonds

1.

Darlehen und Kredite mit Haftung eines Mitgliedstaates

2.

Darlehen und Kredite mit Haftung eines Kreditinstitutes

3.

sonstige Darlehen und Kredite

1.

Darlehen und Kredite mit Haftung eines Mitgliedstaates

2.

Darlehen und Kredite mit Haftung eines Kreditinstitutes

3.

sonstige Darlehen und Kredite

1.

an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelte Forderungswertpapiere

2.

an nicht geregelten Märkten gehandelte Forderungswertpapiere

3.

bis zur Endfälligkeit gehaltene Forderungswertpapiere

4.

Anteilscheine von Kapitalanlagefonds

1.

an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelte Forderungswertpapiere

2.

an nicht geregelten Märkten gehandelte Forderungswertpapiere

3.

bis zur Endfälligkeit gehaltene Forderungswertpapiere

4.

Anteilscheine von Kapitalanlagefonds

1.

Aktien

a)

an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelt

b)

an nicht geregelten Märkten gehandelt

2.

aktienähnliche begebbare Wertpapiere

a)

an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelt

b)

an nicht geregelten Märkten gehandelt

3.

corporate bonds

a)

an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelt davon investment grade corporate bonds

b)

an nicht geregelten Märkten gehandelt

davon investment grade corporate bonds

4.

sonstige Beteiligungswertpapiere

a)

an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelt

b)

an nicht geregelten Märkten gehandelt

5.

Anteilscheine von Kapitalanlagefonds

1.

Aktien

a)

an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelt

b)

an nicht geregelten Märkten gehandelt

2.

aktienähnliche begebbare Wertpapiere

a)

an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelt

b)

an nicht geregelten Märkten gehandelt

3.

corporate bonds

a)

an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelt davon investment grade corporate bonds

b)

an nicht geregelten Märkten gehandelt

davon investment grade corporate bonds

4.

sonstige Beteiligungswertpapiere

a)

an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelt

b)

an nicht geregelten Märkten gehandelt

5.

Anteilscheine von Kapitalanlagefonds

1.

Grundstücke und Gebäude

2.

Anteilscheine von Immobilienfonds

3.

Aktien oder Geschäftsanteile von Kapitalgesellschaften

1.

Grundstücke und Gebäude

2.

Anteilscheine von Immobilienfonds

3.

Aktien oder Geschäftsanteile von Kapitalgesellschaften

1.

an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelte Vermögenswerte

2.

an nicht geregelten Märkten gehandelte Vermögenswerte

3.

Anteilscheine von Kapitalanlagefonds

1.

an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelte Vermögenswerte

2.

an nicht geregelten Märkten gehandelte Vermögenswerte

3.

Anteilscheine von Kapitalanlagefonds

1.

für ausstehende Beiträge

a)

laufende Beiträge

b)

Beiträge aus einer Übertragung gemäß § 48

2.

für Zinsen

a)

abgegrenzte Zinsen

b)

Zinsforderungen aus einer Übertragung gemäß § 48

3.

gegenüber einer anderen Veranlagungs- und Risikogemeinschaft

4.

gegenüber der Pensionskasse AG

5.

sonstige

1.

mit Mindestertragsgarantie

a)

für Anwartschaften

aa)

Arbeitgeberanteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3

bb)

Arbeitgeberanteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht und Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3

cc)

Arbeitnehmeranteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3 durch den Arbeitgeber

dd)

Arbeitnehmeranteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht des Arbeitgebers und Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3 durch den Arbeitgeber

b)

für laufende Leistungen

aa)

Arbeitgeberanteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3

bb)

Arbeitgeberanteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht und Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3

cc)

Arbeitnehmeranteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3 durch den Arbeitgeber

dd)

Arbeitnehmeranteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht des Arbeitgebers und Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3 durch den Arbeitgeber

2.

ohne Mindestertragsgarantie

a)

für Anwartschaften

aa)

Arbeitgeberanteil ohne unbeschränkte Nachschusspflicht

bb)

Arbeitgeberanteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht

cc)

Arbeitnehmeranteil ohne unbeschränkte Nachschusspflicht des Arbeitgebers

dd)

Arbeitnehmeranteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht des Arbeitgebers

b)

für laufende Leistungen

aa)

Arbeitgeberanteil ohne unbeschränkte Nachschusspflicht

bb)

Arbeitgeberanteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht

cc)

Arbeitnehmeranteil ohne unbeschränkte Nachschusspflicht des Arbeitgebers

dd)

Arbeitnehmeranteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht des Arbeitgebers

1.

aus dem Ankauf von Vermögenswerten

2.

gegenüber Leistungsberechtigten

3.

gegenüber Arbeitgebern

4.

gegenüber Kreditinstituten

5.

gegenüber einer anderen Veranlagungs- und Risikogemeinschaft

6.

gegenüber der Pensionskasse AG

7.

sonstige

I.

Veranlagungserträge

Zinsenerträge aus Guthaben und Ausleihungen

+

………………..

Zinsenerträge gemäß § 48

+

………………..

Erträge aus Schuldverschreibungen

±

…………………

Erträge aus sonstigen Wertpapieren

±

…………………

Grundstückserträge (nach Abzug von Aufwendungen)

±

…………………

Sonstige laufende Veranlagungserträge

±

…………………

Zinsenaufwendungen

–

…………………..

Verwaltungskosten der Veranlagung

–

_______________

±

…………………

III.

Veranlagungsüberschuß I

±

_____________

IV.

Übertrag in die Ergebnisverwendung (Pos. C. I.)

±

________________

0

I.

Nettobeiträge

laufende Beiträge für Anwartschaftsberechtigte

+

……………………..

Einmalbeiträge

+

……………………..

Beiträge gemäß § 5 Abs. 2 Z 2 BPG

+

……………………

Beiträge gemäß § 17 PKG

+

……………………..

Beiträge gemäß § 41 PKG

+

……………………..

Beiträge gemäß § 48 PKG

+

……………………

+

______________

II.

Einstellung der in den Beiträgen enthaltenen Schwankungsrückstellung in die Schwankungsrückstellung

–

_______________

IIa.

Zuschüsse aus dem Pensionskassenvermögen zum Ausgleich von Mindererfolgen aus der Veranlagung (§ 2 Abs. 2 und 3 PKG)

–

_______________

III.

Auszahlungen von Leistungen

Alterspensionen, Hinterbliebenenpensionen und Invaliditätspensionen

–

…………………….

Unverfallbarkeitsleistungen und Abfindungen

–

________________

–

______________

IV.

Versicherungsergebnis

Versicherungsprämien

–

……………………..

Leistungen der Versicherer

+

_________________

±

________________

V.

Umbuchung der Deckungsrückstellung

Auflösung

+

……………………..

Dotierung

–

_________________

±

________________

VI.

Rechnungsmäßige Zinsen (Pos. C IX.)

+

________________

VII.

Zuweisung an die Deckungsrückstellung

–

_______________

VIII.

Verminderung der Deckungsrückstellung

Alterspensionen, Hinterbliebenenpensionen und Invaliditätspensionen

+

……………………..

Unverfallbarkeitsleistungen und Abfindungen

+

……………………...

für ohne Leistung erloschene Ansprüche

+

……………………..

für Übertragungen gemäß § 5 Abs. 2 BPG

+

……………………..

für Übertragungen gemäß § 17 PKG

+

……………………..

für Übertragungen gemäß § 41 PKG

+

_________________

+

______________

IX.

Übertrag von Arbeitgeberbeiträgen gemäß § 24 Abs. 7 PKG in die Ergebnisverwendung (Pos. C. VIII.)

–

_______________

X.

Versicherungstechnisches Ergebnis

±

________________

XI.

Übertrag in die Ergebnisverwendung (Pos. C. III.)

±

________________

0

I.

Übertrag des Veranlagungsüberschusses I (Pos. A. IV.)

±

…………………

II.

Veränderung der Schwankungsrückstellung aus dem Veranlagungsergebnis Zuweisung gemäß § 24a Abs. 2

Auflösung gemäß § 24a Abs. 2

–

………………………

Zuweisung gemäß § 24a Abs. 3

–

………………………

±

…………………

III.

Übertrag des versicherungstechnischen Ergebnisses (Pos. B. XI.)

±

…………………

IV.

Veränderung der Schwankungsrückstellung aus dem versicherungstechnischen Ergebnis

Zuweisung gemäß § 24a Abs. 4

–

………………………

Auflösung gemäß § 24a Abs. 4

+

………………………

±

…………………

V.

Auflösung von Überbeständen der Schwankungsrückstellung

Auflösung gemäß § 24a Abs. 5

+

……………………..

Auflösung gemäß § 24a Abs. 6

+

________________

+

_______________

VI.

Auflösung einer negativen Schwankungsrückstellung gemäß § 24a Abs. 7

–

______________

VIa.

Auflösung einer negativen Schwankungsrückstellung gemäß § 49 Z 17 PKG

VII.

Aufwendungen für

für die Ermittlung von Überweisungsbeträgen

–

…………………….

beitragsfrei gestellte Anwartschaften

–

________________

–

______________

VIII.

Arbeitgeberbeiträge gemäß § 24 Abs. 7 PKG (Pos. B. IX.)

+

_______________

IX.

Rechnungsmäßige Zinsen laut Pos. B. VI.

–

______________

X.

Verbleibendes Ergebnis der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft

±

…………………

XI.

Verwendung des verbleibenden Ergebnisses der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft

Einstellung in die Deckungsrückstellung

–

____________________

Entnahme aus der Deckungsrückstellung

+

____________________

Guthaben des Arbeitgebers

–

____________________

Nachschuß des Arbeitgebers

+

___________________

Formblatt C

– Anhang zur Vermögensaufstellung und Ertragsrechnung einer Veranlagungs- und Risikogemeinschaft

I.

Eckdaten der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft

II.

Erläuterungen zur Vermögensaufstellung der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft nach Formblatt A

III.

Erläuterungen zur Ertragsrechnung der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft nach Formblatt B

IV.

Erläuterungen zur Schwankungsrückstellung

1.

Art der Führung der Schwankungsrückstellung gemäß § 20 Abs. 2 Z 4

2.

Höhe des Sollwertes der Schwankungsrückstellung (als Vomhundertsatz und betragsmäßig)

3.

Dotierung der Schwankungsrückstellung gemäß § 20a Abs. 3

4.

Auflösung der Schwankungsrückstellung gemäß § 20a Abs. 5 oder 6

V.

Erläuterungen zur Bewertung

1.

Allgemeines

2.

Berücksichtigung erkennbarer Risken und drohender Verluste sowie Vornahme notwendiger Wertberichtigungen (§ 23 Abs. 2)

VI.

Invaliditätsvorsorge

VII.

Erläuterungen zur Führung der Pensionskonten

VIII.

Erläuterungen zur Internen Kontrolle

IX.

Anzahl der

–

Anwartschaftsberechtigten

–

Leistungsberechtigten

X.

Bestätigung der Übereinstimmung der Pensionskassenverträge mit dem Pensionskassengesetz sowie mit § 3 Betriebspensionsgesetz

XI.

Kurzbericht des Prüfaktuars

XII.

Bestätigung des Abschlußprüfers